Crypto-monnaie: soyez conscient des risques de conformité

Introduction

Dans notre société en évolution rapide, la crypto-monnaie devient de plus en plus populaire. Actuellement, il existe de nombreux types de crypto-monnaie, tels que Bitcoin, Ethereum et Litecoin. Les crypto-monnaies sont exclusivement numériques, et les monnaies et la technologie sont sécurisées en utilisant la technologie blockchain. Cette technologie conserve un enregistrement sécurisé de chaque transaction en un seul endroit. Personne ne contrôle la blockchain car ces chaînes sont décentralisées sur chaque ordinateur disposant d'un portefeuille de crypto-monnaie. La technologie Blockchain fournit également l'anonymat aux utilisateurs de crypto-monnaie. Le manque de contrôle et l'anonymat des utilisateurs pourraient présenter certains risques pour les entrepreneurs qui souhaitent utiliser la crypto-monnaie dans leur entreprise. Cet article est la suite de notre article précédent, `` Crypto-monnaie: les aspects juridiques d'une technologie révolutionnaire ''. Alors que cet article précédent abordait principalement les aspects juridiques généraux de la crypto-monnaie, cet article se concentre sur les risques auxquels les propriétaires d'entreprise peuvent faire face lorsqu'ils traitent de la crypto-monnaie et sur l'importance de la conformité.

 

Risque de suspicion de blanchiment d'argent

Bien que la crypto-monnaie gagne en popularité, elle n'est toujours pas réglementée aux Pays-Bas et dans le reste de l'Europe. Les législateurs travaillent à la mise en œuvre d'une réglementation détaillée, mais ce sera un long processus. Cependant, les tribunaux nationaux néerlandais ont déjà rendu plusieurs jugements dans des affaires concernant la crypto-monnaie. Bien que quelques décisions aient concerné le statut juridique de la crypto-monnaie, la plupart des affaires relevaient du spectre pénal. Le blanchiment d'argent a joué un grand rôle dans ces jugements.

Le blanchiment d'argent est un aspect à prendre en compte pour garantir que votre organisation ne relève pas du champ d'application du Code pénal néerlandais. Le blanchiment d'argent est un acte punissable en vertu du droit pénal néerlandais. Ceci est établi par les articles 420bis, 420ter et 420 du Code pénal néerlandais. Le blanchiment d'argent est prouvé lorsqu'une personne cache la nature, l'origine, l'aliénation ou le déplacement réels d'un certain bien, ou cache qui est le bénéficiaire ou le détenteur du bien tout en étant conscient que le bien provient d'activités criminelles. Même lorsqu'une personne n'était pas explicitement consciente du fait que le bien provenait d'activités criminelles mais pouvait raisonnablement supposer que tel était le cas, elle peut être déclarée coupable de blanchiment d'argent. Ces actes sont passibles d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à quatre ans (pour avoir pris connaissance de l'origine criminelle), d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à un an (pour avoir une hypothèse raisonnable) ou d'une amende pouvant atteindre 67.000 23 euros. Ceci est établi à l'article XNUMX du Code pénal néerlandais. Une personne qui prend l'habitude de blanchir de l'argent peut même être emprisonnée jusqu'à six ans.

Voici quelques exemples dans lesquels les tribunaux néerlandais ont adopté l'utilisation de la crypto-monnaie:

  • Il y a eu une affaire dans laquelle une personne a été accusée de blanchiment d'argent. Il a reçu de l'argent obtenu en convertissant des bitcoins en monnaie fiduciaire. Ces bitcoins ont été obtenus via le dark web, sur lequel les adresses IP des utilisateurs sont cachées. Les enquêtes ont montré que le dark web est utilisé presque exclusivement pour le commerce de marchandises illégales, à payer avec des bitcoins. Par conséquent, le tribunal a supposé que les bitcoins obtenus via le dark web étaient d'origine criminelle. Le tribunal a déclaré que le suspect avait reçu de l'argent obtenu en convertissant des bitcoins d'origine criminelle en monnaie fiduciaire. Le suspect savait que les bitcoins sont souvent d'origine criminelle. Pourtant, il n'a pas enquêté sur l'origine de la monnaie fiduciaire qu'il a obtenue. Par conséquent, il a sciemment accepté la chance importante que l'argent qu'il a reçu ait été obtenu par le biais d'activités illégales. Il a été condamné pour blanchiment d'argent. [1]
  • Dans ce cas, le Fiscal Information and Investigation Service (en néerlandais: FIOD) a ouvert une enquête sur les commerçants de bitcoins. Dans ce cas, le suspect a fourni des bitcoins aux commerçants et les a convertis en monnaie fiduciaire. Le suspect a utilisé un portefeuille en ligne sur lequel de nombreuses quantités de bitcoins ont été déposées, provenant du dark web. Comme mentionné dans le cas ci-dessus, ces bitcoins sont supposés être d'origine illégale. Le suspect a refusé de fournir des éclaircissements concernant l'origine des bitcoins. Le tribunal a déclaré que le suspect était bien conscient de l'origine illégale des bitcoins depuis qu'il s'est rendu chez des commerçants qui garantissent l'anonymat de leurs clients et demandent une commission élevée pour ce service. Par conséquent, le tribunal a déclaré que l'intention du suspect pouvait être présumée. Il a été condamné pour blanchiment d'argent. [2]
  • Le cas suivant concerne une banque néerlandaise, ING. ING a conclu un contrat bancaire avec un commerçant de bitcoins. En tant que banque, ING a certaines obligations de surveillance et d'enquête. Ils ont découvert que leur client avait utilisé de l'argent comptant pour acheter des bitcoins pour des tiers. ING a mis fin à leur relation car l'origine des paiements en espèces ne peut être vérifiée et l'argent pourrait éventuellement être obtenu par le biais d'activités illégales. ING avait l'impression de ne plus être en mesure de remplir ses obligations KYC car elle ne pouvait garantir que ses comptes n'étaient pas utilisés pour le blanchiment d'argent et pour éviter les risques d'intégrité. Le tribunal a déclaré que le client d'ING n'était pas en mesure de prouver que l'argent comptant était d'origine légale. Par conséquent, ING a été autorisée à mettre fin à la relation bancaire. [3]

Ces jugements montrent que travailler avec la crypto-monnaie peut poser un risque en matière de conformité. Lorsque l'origine de la crypto-monnaie est inconnue et que la monnaie peut provenir du dark web, des soupçons de blanchiment d'argent peuvent facilement survenir.

LA COMPLIANCE

Étant donné que la crypto-monnaie n'est pas encore réglementée et que l'anonymat des transactions est assuré, il s'agit d'un moyen de paiement attrayant à utiliser pour des activités criminelles. Par conséquent, la crypto-monnaie a une sorte de connotation négative aux Pays-Bas. Cela est également illustré par le fait que l'Autorité néerlandaise des services et des marchés financiers déconseille le commerce de crypto-monnaies. Ils affirment que l'utilisation de crypto-monnaies présente des risques en matière de délits économiques, car le blanchiment d'argent, la tromperie, la fraude et la manipulation peuvent facilement survenir. [4] Cela signifie que vous devez être très précis en matière de conformité lorsque vous traitez avec la crypto-monnaie. Vous devez être en mesure de montrer que la crypto-monnaie que vous recevez n'est pas obtenue par des activités illégales. Vous devez être en mesure de prouver que vous avez vraiment enquêté sur l'origine de la crypto-monnaie que vous avez reçue. Cela pourrait s'avérer difficile pour les personnes qui utilisent la crypto-monnaie qui sont souvent non identifiables. Très souvent, lorsque le tribunal néerlandais rend une décision concernant la crypto-monnaie, cela fait partie du spectre pénal. Pour le moment, les autorités ne surveillent pas activement le commerce des crypto-monnaies. Cependant, la crypto-monnaie a leur attention. Par conséquent, lorsqu'une entreprise a une relation avec la crypto-monnaie, les autorités seront plus vigilantes. Les autorités voudront probablement savoir comment la crypto-monnaie est obtenue et quelle est l'origine de la monnaie. Si vous ne pouvez pas répondre correctement à ces questions, des soupçons de blanchiment d'argent ou d'autres infractions pénales peuvent survenir et une enquête concernant votre organisation pourrait être ouverte.

Réglementation de la crypto-monnaie

Comme indiqué ci-dessus, la crypto-monnaie n'est pas encore réglementée. Cependant, le commerce et l'utilisation des crypto-monnaies seront probablement strictement réglementés, en raison des risques criminels et financiers que comporte la crypto-monnaie. La réglementation de la crypto-monnaie est un sujet de conversation dans le monde entier. Le Fonds monétaire international (une organisation des Nations Unies qui travaille sur la coopération monétaire mondiale, garantissant la stabilité financière et facilitant le commerce international) appelle à une coordination mondiale sur les crypto-monnaies car il a mis en garde contre les risques financiers et criminels. [5] L'Union européenne débat de l'opportunité de réglementer ou de surveiller les crypto-monnaies, bien qu'elle n'ait pas encore créé de législation spécifique. En outre, la réglementation de la crypto-monnaie est un sujet de débat dans plusieurs pays, tels que la Chine, la Corée du Sud et la Russie. Ces pays prennent ou veulent prendre des mesures afin d'établir des règles concernant les crypto-monnaies. Aux Pays-Bas, la Financial Services and Markets Authority a souligné que les entreprises d'investissement ont une obligation générale de diligence lorsqu'elles proposent des contrats à terme sur Bitcoin à des investisseurs de détail aux Pays-Bas. Cela implique que ces entreprises d'investissement doivent prendre soin de l'intérêt de leurs clients de manière professionnelle, juste et honnête. [6] La discussion mondiale sur la réglementation de la crypto-monnaie montre que de nombreuses organisations pensent qu'il est nécessaire d'établir au moins une sorte de législation.

Conclusion

Il est sûr de dire que la crypto-monnaie est en plein essor. Cependant, les gens semblent oublier que le commerce et l'utilisation de ces devises peuvent également entraîner certains risques. Avant de vous en rendre compte, vous pouvez tomber dans le champ d'application du Code pénal néerlandais lorsqu'il s'agit de crypto-monnaie. Ces devises sont souvent associées à des activités criminelles, en particulier le blanchiment d'argent. Le respect est donc très important pour les entreprises qui ne souhaitent pas être poursuivies pour des infractions pénales. La connaissance de l'origine des crypto-monnaies y joue un grand rôle. Étant donné que la crypto-monnaie a une connotation quelque peu négative, les pays et les organisations discutent de l'opportunité d'établir ou non des réglementations concernant la crypto-monnaie. Bien que certains pays aient déjà pris des mesures en vue de la réglementation, il faudra peut-être encore un certain temps avant que la réglementation mondiale soit réalisée. Par conséquent, il est d'une grande importance pour les entreprises d'être prudentes dans le traitement des crypto-monnaies et de veiller à la conformité.

Contact

Si vous avez des questions ou des commentaires après avoir lu cet article, n'hésitez pas à contacter Maxim Hodak, avocat au Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, ou Tom Meevis, avocat à Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, ou appelez le +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, «Reële crypto-monnaies», https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrency.

[5] Rapport Fintech et services financiers: considérations initiales, Fonds monétaire international 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, «Bitcoin Futures: AFM op», https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

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