Crypto-monnaie: soyez conscient des risques de conformité

Introduction

Dans notre société en évolution rapide, la crypto-monnaie devient de plus en plus populaire. Actuellement, il existe de nombreux types de crypto-monnaie, tels que Bitcoin, Ethereum et Litecoin. Les crypto-monnaies sont exclusivement numériques, et les monnaies et la technologie sont sécurisées en utilisant la technologie blockchain. Cette technologie conserve un enregistrement sécurisé de chaque transaction en un seul endroit. Personne ne contrôle la blockchain car ces chaînes sont décentralisées sur chaque ordinateur disposant d'un portefeuille de crypto-monnaie. La technologie Blockchain fournit également l'anonymat aux utilisateurs de crypto-monnaie. Le manque de contrôle et l'anonymat des utilisateurs pourraient présenter certains risques pour les entrepreneurs qui souhaitent utiliser la crypto-monnaie dans leur entreprise. Cet article est la suite de notre article précédent, `` Crypto-monnaie: les aspects juridiques d'une technologie révolutionnaire ''. Alors que cet article précédent abordait principalement les aspects juridiques généraux de la crypto-monnaie, cet article se concentre sur les risques auxquels les propriétaires d'entreprise peuvent faire face lorsqu'ils traitent de la crypto-monnaie et sur l'importance de la conformité.

 

Risque de suspicion de blanchiment d'argent

Bien que la crypto-monnaie gagne en popularité, elle n'est toujours pas réglementée aux Pays-Bas et dans le reste de l'Europe. Les législateurs travaillent à la mise en œuvre d'une réglementation détaillée, mais ce sera un long processus. Cependant, les tribunaux nationaux néerlandais ont déjà rendu plusieurs jugements dans des affaires concernant la crypto-monnaie. Bien que quelques décisions aient concerné le statut juridique de la crypto-monnaie, la plupart des affaires relevaient du spectre pénal. Le blanchiment d'argent a joué un grand rôle dans ces jugements.

Le blanchiment d'argent est un aspect à prendre en compte pour garantir que votre organisation ne relève pas du champ d'application du Code pénal néerlandais. Le blanchiment d'argent est un acte punissable en vertu du droit pénal néerlandais. Ceci est établi par les articles 420bis, 420ter et 420 du Code pénal néerlandais. Le blanchiment d'argent est prouvé lorsqu'une personne cache la nature, l'origine, l'aliénation ou le déplacement réels d'un certain bien, ou cache qui est le bénéficiaire ou le détenteur du bien tout en étant conscient que le bien provient d'activités criminelles. Même lorsqu'une personne n'était pas explicitement consciente du fait que le bien provenait d'activités criminelles mais pouvait raisonnablement supposer que tel était le cas, elle peut être déclarée coupable de blanchiment d'argent. Ces actes sont passibles d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à quatre ans (pour avoir pris connaissance de l'origine criminelle), d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à un an (pour avoir une hypothèse raisonnable) ou d'une amende pouvant atteindre 67.000 23 euros. Ceci est établi à l'article XNUMX du Code pénal néerlandais. Une personne qui prend l'habitude de blanchir de l'argent peut même être emprisonnée jusqu'à six ans.

Voici quelques exemples dans lesquels les tribunaux néerlandais ont adopté l'utilisation de la crypto-monnaie:

  • Il y a eu une affaire dans laquelle une personne a été accusée de blanchiment d'argent. Il a reçu de l'argent obtenu en convertissant des bitcoins en monnaie fiduciaire. Ces bitcoins ont été obtenus via le dark web, sur lequel les adresses IP des utilisateurs sont cachées. Les enquêtes ont montré que le dark web est utilisé presque exclusivement pour le commerce de marchandises illégales, à payer avec des bitcoins. Par conséquent, le tribunal a supposé que les bitcoins obtenus via le dark web étaient d'origine criminelle. Le tribunal a déclaré que le suspect avait reçu de l'argent obtenu en convertissant des bitcoins d'origine criminelle en monnaie fiduciaire. Le suspect savait que les bitcoins sont souvent d'origine criminelle. Pourtant, il n'a pas enquêté sur l'origine de la monnaie fiduciaire qu'il a obtenue. Par conséquent, il a sciemment accepté la chance importante que l'argent qu'il a reçu ait été obtenu par le biais d'activités illégales. Il a été condamné pour blanchiment d'argent. [1]
  • Dans ce cas, le Fiscal Information and Investigation Service (en néerlandais: FIOD) a ouvert une enquête sur les commerçants de bitcoins. Dans ce cas, le suspect a fourni des bitcoins aux commerçants et les a convertis en monnaie fiduciaire. Le suspect a utilisé un portefeuille en ligne sur lequel de nombreuses quantités de bitcoins ont été déposées, provenant du dark web. Comme mentionné dans le cas ci-dessus, ces bitcoins sont supposés être d'origine illégale. Le suspect a refusé de fournir des éclaircissements concernant l'origine des bitcoins. Le tribunal a déclaré que le suspect était bien conscient de l'origine illégale des bitcoins depuis qu'il s'est rendu chez des commerçants qui garantissent l'anonymat de leurs clients et demandent une commission élevée pour ce service. Par conséquent, le tribunal a déclaré que l'intention du suspect pouvait être présumée. Il a été condamné pour blanchiment d'argent. [2]
  • Le cas suivant concerne une banque néerlandaise, ING. ING a conclu un contrat bancaire avec un commerçant de bitcoins. En tant que banque, ING a certaines obligations de surveillance et d'enquête. Ils ont découvert que leur client avait utilisé de l'argent comptant pour acheter des bitcoins pour des tiers. ING a mis fin à leur relation car l'origine des paiements en espèces ne peut être vérifiée et l'argent pourrait éventuellement être obtenu par le biais d'activités illégales. ING avait l'impression de ne plus être en mesure de remplir ses obligations KYC car elle ne pouvait garantir que ses comptes n'étaient pas utilisés pour le blanchiment d'argent et pour éviter les risques d'intégrité. Le tribunal a déclaré que le client d'ING n'était pas en mesure de prouver que l'argent comptant était d'origine légale. Par conséquent, ING a été autorisée à mettre fin à la relation bancaire. [3]

Ces jugements montrent que travailler avec la crypto-monnaie peut poser un risque en matière de conformité. Lorsque l'origine de la crypto-monnaie est inconnue et que la monnaie peut provenir du dark web, des soupçons de blanchiment d'argent peuvent facilement survenir.

LA COMPLIANCE

Since cryptocurrency is not yet regulated and anonymity in transactions is ensured, it is an attractive means of payment to be used for criminal activities. Therefore, cryptocurrency has some sort of negative connotation in the Netherlands. This is also shown in the fact that the Dutch Financial Services and Markets Authority advises against trading in cryptocurrencies. They state that using cryptocurrencies poses risks with regard to economic crimes, since money laundering, deception, fraud, and manipulation can easily arise.[4] This means you have to be very accurate with compliance when dealing with cryptocurrency. You have to be able to show that the cryptocurrency you receive is not obtained through illegal activities. You have to be able to prove you really investigated the origin of the cryptocurrency you received. This could prove to be difficult for the people who use cryptocurrency are often unidentifiable. Very often, when the Dutch court has a ruling concerning cryptocurrency, it is within the criminal spectrum. At the moment, authorities do not actively monitor the trade in cryptocurrencies. However, cryptocurrency does have their attention. Therefore, when a company has a relationship with cryptocurrency, authorities will be extra alert. Authorities will probably want to know how the cryptocurrency is obtained and what the origin of the currency is. If you cannot answer these questions properly, suspicion of money laundering or other criminal offenses may arise and an investigation concerning your organization might be started.

Réglementation de la crypto-monnaie

As stated above, cryptocurrency is not yet regulated. However, the trade and use of cryptocurrencies will probably be strictly regulated, due to the criminal and financial risks cryptocurrency entails. The regulation of cryptocurrency is a topic of conversation all around the world. The International Monetary Fund (a United Nations organization that works on global monetary cooperation, securing financial stability and facilitating international trade) is calling for global coordination on cryptocurrencies as it warned for both financial and criminal risks.[5] The European Union is debating whether to regulate or monitor cryptocurrencies, though they have not yet created specific legislation. Furthermore, regulation of cryptocurrency is a subject of debate in several individual countries, such as China, South-Korea, and Russia. These countries are taking or want to take steps in order to establish rules concerning cryptocurrencies. In the Netherlands, the Financial Services and Markets Authority has pointed out that investment firms have a general duty of care when they offer Bitcoin-futures to retail investors in the Netherlands. This entails that these investment firms must take care of the interest of their clients in a professional, fair and honest way.[6] The global discussion on the regulation of cryptocurrency shows that numerous of organizations think it is necessary to establish at least some kind of legislation.

Conclusion

Il est sûr de dire que la crypto-monnaie est en plein essor. Cependant, les gens semblent oublier que le commerce et l'utilisation de ces devises peuvent également entraîner certains risques. Avant de vous en rendre compte, vous pouvez tomber dans le champ d'application du Code pénal néerlandais lorsqu'il s'agit de crypto-monnaie. Ces devises sont souvent associées à des activités criminelles, en particulier le blanchiment d'argent. Le respect est donc très important pour les entreprises qui ne souhaitent pas être poursuivies pour des infractions pénales. La connaissance de l'origine des crypto-monnaies y joue un grand rôle. Étant donné que la crypto-monnaie a une connotation quelque peu négative, les pays et les organisations discutent de l'opportunité d'établir ou non des réglementations concernant la crypto-monnaie. Bien que certains pays aient déjà pris des mesures en vue de la réglementation, il faudra peut-être encore un certain temps avant que la réglementation mondiale soit réalisée. Par conséquent, il est d'une grande importance pour les entreprises d'être prudentes dans le traitement des crypto-monnaies et de veiller à la conformité.

Contact

Si vous avez des questions ou des commentaires après avoir lu cet article, n'hésitez pas à contacter Maxim Hodak, avocat au Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, ‘Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Report Fintech et services financiers: considérations initiales, Fonds monétaire international 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, ‘Bitcoin Futures: AFM op ’, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

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