Blanchiment d'argent et transactions inhabituelles en droit néerlandais

Le blanchiment d'argent est un délit ; une transaction inhabituelle ne l'est pas. Le blanchiment d'argent (witwassen) est une infraction pénale au sens des articles 420bis à 420quater du Code pénal néerlandais (Wetboek van Strafrecht), tandis qu'une transaction inhabituelle relève de la notion de déclaration prévue par la loi néerlandaise relative à la prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, WWFT). Il convient de noter qu'une transaction inhabituelle peut déclencher une enquête pour blanchiment d'argent dès lors que la Cellule de renseignement financier néerlandaise (FIU-Nederland) la juge suspecte.

Concrètement, cela soulève deux questions distinctes. Une personne a-t-elle commis un crime avec de l'argent d'origine criminelle ? Cette question relève du ministère public et des tribunaux pénaux. Une institution a-t-elle constaté une transaction répondant à un critère légal et l'a-t-elle signalée ? Il s'agit d'une obligation légale au titre de la loi sur la fraude fiscale (Wwft). Un signalement n'est pas une accusation et le fait d'être signalé n'est pas une infraction.

Qu’est-ce que le blanchiment d’argent en droit pénal néerlandais ?

Le blanchiment d’argent consiste à dissimuler, à déguiser ou à traiter des biens provenant d’un crime, en connaissant ou en soupçonnant l’origine. Cette infraction est définie dans le Code criminel, et non dans la Loi sur le blanchiment d’argent.

C'est le point essentiel de toute cette affaire. Ces deux textes ont des objectifs différents, s'appliquent à des personnes différentes et entraînent des conséquences différentes. La loi fédérale sur la lutte contre le blanchiment d'argent (Wwft) est préventive et administrative. Le Code pénal, quant à lui, est punitif. Une institution peut enfreindre la Wwft sans qu'il y ait blanchiment d'argent. Et une personne peut blanchir de l'argent sans qu'aucune institution n'enfreigne la Wwft.

Selon l'article 420 bis du Code pénal, l'infraction comporte deux éléments. Premièrement, il doit s'agir d'un bien provenant, directement ou indirectement, d'une infraction. Deuxièmement, la personne doit en avoir dissimulé ou déguisé l'origine, ou l'avoir acquis, détenu, cédé, converti ou utilisé en ayant connaissance de cette origine.

L'accusation n'a pas à prouver quel crime précis a permis d'obtenir les fonds. Il suffit que les biens proviennent d'une activité criminelle. Peu importe également que l'infraction sous-jacente ait eu lieu aux Pays-Bas ou à l'étranger, ou qu'elle ait été commise par l'accusé ou par une autre personne. Cette imprécision explique pourquoi l'accusation de blanchiment d'argent est si souvent jointe à une autre poursuite.

Quelles formes de blanchiment d'argent le droit néerlandais reconnaît-il ?

Le droit néerlandais reconnaît quatre formes d'infraction, chacune assortie d'une peine maximale. La forme retenue dépend du degré de connaissance de l'auteur et de la fréquence de ses actes.

• Blanchiment d’argent intentionnel, article 420bis : une peine maximale de six ans d’emprisonnement ou une amende de cinquième catégorie.
• Blanchiment d’argent habituel, article 420ter : un maximum de huit ans.
• Blanchiment d'argent coupable, article 420quater : l'auteur doit avoir raisonnablement soupçonné l'origine criminelle de l'argent, sans en avoir la certitude. La peine maximale est de deux ans.
• Blanchiment d’argent simple, article 420 bis.1 : acquisition ou détention du seul produit d’une infraction que vous avez vous-même commise, sans dissimulation. La peine maximale est de six mois, et une peine maximale inférieure est prévue pour la complicité (article 420 quater.1).

Quel niveau de connaissances est requis ?

En matière de blanchiment d'argent intentionnel, l'accusation doit prouver la connaissance de l'origine criminelle, mais une intention conditionnelle suffit. Si vous avez sciemment accepté le risque non négligeable que l'argent provienne d'une activité criminelle, cela suffit. En matière de blanchiment d'argent par négligence, il suffit que vous ayez raisonnablement dû soupçonner l'origine criminelle. C'est pourquoi les professionnels qui ferment les yeux sur un problème évident s'exposent à des risques.

Une condamnation est souvent suivie d'une procédure distincte de confiscation des produits du crime. En vertu de l'article 420 du Code pénal, le tribunal peut également interdire à la personne condamnée d'exercer la profession dans laquelle l'infraction a été commise. Notre guide sur les sanctions en matière de blanchiment d'argent explique plus en détail la détermination des peines. Le contexte plus large est présenté dans notre guide sur la reconnaissance et la lutte contre le blanchiment d'argent.

Le blanchiment d'argent est-il uniquement un problème lié au crime organisé ?

Non. Les dossiers de blanchiment d'argent impliquent régulièrement des entreprises et des particuliers. Les trois phases bien connues du blanchiment (placement, fractionnement et intégration) décrivent le processus ; elles ne constituent pas un critère juridique. Un tribunal applique les éléments de la loi, et non un modèle précis.

Des liquidités non déclarées dans une entreprise, un prêt intraçable d'un proche, une facture pour des services non rendus ou une vente à un prix gonflé peuvent tous se retrouver dans un dossier pénal. Le blanchiment d'argent est également étroitement lié à la fraude et aux autres délits financiers , car les produits de la fraude doivent bien aller quelque part.

Qu'est-ce qu'une transaction inhabituelle ?

Une transaction inhabituelle est une transaction, ou une transaction envisagée, qui répond à l'un des critères définis par la loi. Un établissement assujetti à la WWFT doit la signaler à la FIU-Nederland, quelle que soit son opinion sur le client.

La loi néerlandaise sur la lutte contre la fraude (Wwft) est entrée en vigueur le 1er août 2008. Elle a depuis été modifiée à plusieurs reprises afin de mettre en œuvre les directives européennes. Elle impose aux établissements désignés de connaître leurs clients, de surveiller leurs transactions et de signaler les transactions inhabituelles. La plupart des États membres de l'UE appliquent une obligation de signalement des transactions suspectes. Les Pays-Bas ont délibérément opté pour un seuil plus bas : les établissements signalent les opérations inhabituelles, et la cellule de renseignement financier néerlandaise (FIU-Nederland) évalue leur caractère suspect.

Il existe deux types d'indicateurs, et chaque institution soumise à l'obligation de déclaration doit appliquer les deux.

Que sont les indicateurs objectifs ?

Les indicateurs objectifs sont des règles fixes qui ne laissent aucune place à l'interprétation. Ils sont énumérés par type d'établissement dans l'annexe du décret d'application de la WWFT de 2018 (Uitvoeringsbesluit WWFT 2018). À titre d'exemples, citons les transactions en espèces supérieures au seuil applicable à ce type d'établissement, ainsi que les transactions impliquant une personne ou une entité établie dans un État désigné comme présentant un risque élevé. Sont également concernées les transactions signalées à la police ou au parquet dans le cadre d'enquêtes pour blanchiment d'argent ou financement du terrorisme, de même que les transferts de fonds dépassant un certain montant.

Si un indicateur objectif est rempli, l'opération doit être déclarée. Ceci s'applique même si l'établissement est convaincu de l'existence d'une explication parfaitement valable.

Quel est l'indicateur subjectif ?

L'indicateur subjectif constitue une norme ouverte. Une transaction doit être signalée si l'établissement a des raisons de croire qu'elle pourrait être liée au blanchiment d'argent ou au financement du terrorisme. C'est là que le jugement professionnel intervient, et la norme est volontairement large.

Les signaux typiques sont :

• une transaction sans but économique ou légal apparent ;
• un montant ou un modèle qui ne correspond pas au profil du client ;
• une structure plus complexe que ce dont l'entreprise a besoin ;
• paiements fractionnés en montants juste en dessous d'un seuil ;
• urgence ou secret inexpliqués ;
• réticence à fournir des documents ordinaires ;
• un changement soudain dans l'utilisation d'un compte.

Un client qui refuse d'expliquer la provenance des fonds est en soi un signal d'alarme. Notre guide de détection des fraudes décrit le même schéma dans un contexte similaire.

Qu’est-ce qui est souvent mal compris au sujet des transactions inhabituelles ?

Deux points importants. Premièrement, une transaction inhabituelle ne constitue pas une accusation et n'implique pas nécessairement une faute du client ; la plupart des signalements restent sans suite. Deuxièmement, en vertu de l'article 16 de la loi allemande sur la transparence des transactions financières (Wwft), une transaction envisagée mais non réalisée doit également être signalée si elle remplit certains critères. Cela a des conséquences pour les conseillers dont le client se retire dès qu'on lui pose des questions.

Comment une transaction inhabituelle devient-elle suspecte ?

Seule la FIU-Nederland est habilitée à qualifier une transaction signalée de suspecte. Dès lors, la transaction est accessible à la police et au parquet et peut constituer le point de départ d'une enquête pénale.

L'Unité de renseignement financier des Pays-Bas (FIU-Nederland) est une autorité indépendante, et non un service de police. Elle reçoit les signalements, les enrichit de ses propres données et d'autres sources, puis les analyse. Le volume de signalements est important, et seule une faible proportion est jugée suspecte. Selon son rapport annuel pour 2025, la FIU a reçu 3 055 362 signalements d'opérations inhabituelles cette année-là et a classé 92 043 opérations comme suspectes.

Ce dispositif en deux étapes est au cœur du système. L'établissement signalant n'a pas à déterminer si une infraction a été commise ; il lui suffit de constater l'incident et de le signaler. L'Unité de renseignement financier des Pays-Bas (FIU-Nederland) procède à l'évaluation, et le ministère public décide d'engager ou non des poursuites. Un signalement est donc un processus très éloigné des accusations criminelles . Un client qui apprend qu'un signalement a été effectué n'est pas pour autant suspect.

Une institution est-elle protégée lorsqu'elle fait un signalement ?

Oui, si le signalement est effectué de bonne foi. Conformément à l'article 19 de la WWFT, les données fournies de bonne foi dans un signalement ne peuvent être utilisées pour enquêter sur l'établissement déclarant ni pour le poursuivre en justice pour blanchiment d'argent ou financement du terrorisme. En vertu de l'article 20, l'établissement et son personnel ne sont pas responsables des dommages subis par le client du fait d'un signalement effectué de bonne foi.

Le silence n'est pas une protection. Une institution qui décide de ne pas signaler un problème par crainte de perdre un client en assume l'entière responsabilité.

Pouvez-vous informer le client qu'un rapport a été établi ?

Non. L’article 23 de la loi WWFT oblige l’établissement à respecter la confidentialité du signalement. Il est interdit d’informer le client ou tout autre tiers qu’un signalement a été effectué ou qu’une enquête pourrait être menée. Seules quelques rares exceptions sont prévues, par exemple entre établissements d’un même groupe. Cela pose de réelles difficultés aux conseillers. Le moment opportun pour solliciter un avis est donc avant le dépôt du signalement, et non après que le client a commencé à poser des questions.

Qui doit se conformer au WWFT ?

La WWFT s'applique à une longue liste d'institutions financières et non financières. Cette liste est plus longue que ce que la plupart des entreprises imaginent.

Sur le plan financier, elle concerne les banques, les établissements de paiement, les établissements de monnaie électronique, les assureurs, les sociétés d'investissement et les gestionnaires de fonds, les bureaux de change et les fournisseurs de services de cryptomonnaies. Elle concerne également les sociétés fiduciaires , qui sont elles aussi soumises à une réglementation spécifique.

Sur le plan non financier, elle concerne les notaires, les experts-comptables, les conseillers fiscaux, les services administratifs, les agents immobiliers et les évaluateurs, ainsi que les prestataires de services de domiciliation. Les commerçants de biens sont soumis à la WWFT lorsqu'ils acceptent des paiements en espèces de 10 000 euros ou plus.

Les avocats sont-ils couverts par le WWFT ?

En partie. Un avocat relève de la WWFT lorsqu'il conseille ou assiste dans le cadre de transactions spécifiques. Par exemple : l'achat et la vente de biens immobiliers ou d'entreprises, la gestion de fonds ou de titres, la création ou la gestion de sociétés et la mise en place de structures juridiques.

Un avocat n'est pas tenu à l'obligation de déclaration lorsqu'il détermine la situation juridique de son client ou lorsqu'il intervient dans le cadre d'une procédure judiciaire, notamment en prodiguant des conseils sur l'opportunité d'engager ou d'éviter une action en justice. Cette exception protège le secret professionnel. Notre aperçu des professions juridiques aux Pays-Bas détaille les rôles et responsabilités de chacun.

Qui supervise la conformité ?

La supervision est divisée par secteur :

• De Nederlandsche Bank (DNB) : banques, établissements de paiement, assureurs, sociétés fiduciaires et fournisseurs de services crypto ;
• l'Autorité néerlandaise des marchés financiers (Autoriteit Financiële Markten, AFM) : sociétés d'investissement et gestionnaires de fonds ;
• le Bureau de surveillance financière (Bureau Financieel Toezicht, BFT) : notaires, comptables et conseillers fiscaux ;
• Bureau Toezicht Wwft, qui fait partie de l'Administration fiscale et douanière : agents immobiliers, évaluateurs et commerçants de marchandises ;
• les doyens locaux du barreau (dekens van de Orde van Advocaten) : avocats.

Chaque autorité de contrôle dispose de ses propres pouvoirs de sanction et publie des directives que son secteur est tenu de respecter. Si vous ignorez à quelle catégorie vous appartenez, il faut commencer par déterminer votre situation, car la réponse est déterminante. C'est la première chose qu'un avocat spécialisé en conformité vérifiera.

Qu’est-ce que le WWFT attend de vous ?

Le WWFT exige une approche fondée sur les risques : évaluer vos risques, enquêter sur vos clients, suivre la relation, conserver des enregistrements et rédiger des rapports. Vos actions doivent être proportionnées au risque, et vous devez être en mesure de démontrer comment vous l’avez évalué.

Évaluation des risques et enquête auprès des clients

Cela commence par une évaluation écrite des risques propres à votre entreprise. Elle couvre les types de clients, les produits et services, les canaux de distribution et les pays, et elle débouche sur des politiques internes, des procédures et des formations du personnel.

Vient ensuite l'enquête sur le client (cliëntenonderzoek). Conformément aux articles 3 et 4 de la loi allemande sur la propriété intellectuelle (Wwft), cette enquête doit être menée avant le début de la relation d'affaires ou la réalisation de l'opération. Il s'agit d'identifier le client et toute personne agissant pour son compte, et de vérifier leur identité. Il faut également identifier le bénéficiaire effectif et prendre des mesures raisonnables pour vérifier son identité. Le bénéficiaire effectif est la personne physique qui détient ou contrôle en dernier ressort l'entité. Pour une société, cela signifie généralement une participation supérieure à 25 % dans les actions ou les droits de vote, ou un contrôle exercé par d'autres moyens. Enfin, il convient d'établir l'objet et la nature prévue de la relation et, le cas échéant, la provenance des fonds.

Notre note sur les enquêtes de diligence raisonnable et notre guide sur le droit des sociétés néerlandais expliquent comment la chaîne de propriété d'une BV est généralement documentée.

Quand les mesures renforcées ou simplifiées s'appliquent-elles ?

Des mesures renforcées s'appliquent lorsque le risque est plus élevé. Il peut s'agir, par exemple, de personnes politiquement exposées, de transactions complexes ou d'un montant exceptionnellement élevé sans objectif économique évident, de clients ou de fonds liés à un pays tiers à haut risque, ou encore de relations menées entièrement à distance. Des mesures simplifiées ne sont autorisées que lorsque le risque est manifestement faible, et même dans ce cas, certaines mesures restent nécessaires.

Si vous ne pouvez pas mener à bien l'enquête sur le client, la règle est stricte. Conformément à l'article 5 de la WWFT, vous ne pouvez ni entamer ni poursuivre la relation commerciale, ni réaliser la transaction. Vous devez également déterminer s'il convient de signaler la situation. Pour les entreprises établies à l'étranger, cela engendre souvent des difficultés, comme l'illustre notre note sur les pièges à éviter pour les entreprises étrangères.

Suivi et tenue de registres

Vous devez assurer le suivi de la relation pendant toute sa durée. Les transactions sont vérifiées au regard des informations dont vous disposez sur le client, et le dossier client doit être tenu à jour. Conformément à l'article 33 de la loi néerlandaise sur la fraude et la corruption (Wwft), vous conservez les enregistrements de l'enquête menée auprès du client et des transactions pendant cinq ans après la fin de la relation ou la réalisation de la transaction. Dès qu'un indicateur est atteint, vous devez signaler la transaction à la cellule de renseignement financier des Pays-Bas (FIU-Nederland) sans délai.

Comment signaler une transaction inhabituelle ?

Vous devez effectuer votre déclaration via goAML, le portail de déclaration en ligne de la FIU-Nederland. La déclaration doit expliquer pourquoi la transaction est inhabituelle, et pas seulement ce qui s'est passé.

L'établissement s'enregistre une seule fois, désigne les personnes habilitées à déclarer et soumet ensuite ses rapports par voie électronique. Un rapport identifie le client et tout bénéficiaire effectif. Il décrit la transaction, son montant, sa date et les comptes ou instruments concernés. Surtout, il indique la raison pour laquelle la transaction est considérée comme inhabituelle. C'est cette raison qui donne toute son utilité au rapport ; un rapport se contentant d'indiquer un montant important n'apporte rien à l'analyse.

Dans quel délai devez-vous faire votre rapport ?

Sans délai. L’article 16 de la loi allemande sur la franchise de droits de douane (Wwft) exige un signalement dès que le caractère inhabituel de l’opération est connu, et les autorités de surveillance considèrent les retards structurels comme une infraction à part entière.

Conservez les documents justificatifs, un registre de vos signalements (objets et dates) et l'évaluation interne ayant motivé votre décision. Ceci inclut les cas où vous avez choisi de ne pas signaler les faits. Ce dossier constitue la preuve du bon fonctionnement du système et sera demandé par votre supérieur. Notez également qu'un signalement à FIU-Nederland est différent d' un dépôt de plainte auprès de la police : les destinataires et les conséquences sont différents.

Que se passe-t-il si vous ne respectez pas la WWFT ?

Les infractions à la WWFT peuvent entraîner des sanctions administratives, des poursuites pénales et des conséquences professionnelles. Ces sanctions peuvent être successives ou simultanées.

Application administrative

Le contrôleur peut donner des instructions, prononcer une injonction assortie d'une pénalité (last onder dwangsom) ou infliger une amende administrative. Dans les cas graves, la décision est publiée. Le montant maximal de l'amende dépend de la catégorie de l'infraction au regard du Code des impôts. Pour les infractions les plus graves, il peut être supérieur à un montant fixe, calculé en fonction du bénéfice obtenu ou du chiffre d'affaires. En pratique, la publication de la décision est souvent plus préjudiciable que l'amende elle-même.

Poursuites pénales

Les manquements aux obligations fondamentales de la WWFT constituent des infractions économiques au sens de l'article 1 de la loi néerlandaise sur les délits économiques (Wet op de economische delicten). Des poursuites peuvent être engagées contre l'entreprise et contre les personnes ayant donné les instructions ou exerçant un contrôle effectif. Le parquet a conclu d'importants accords à l'amiable avec des banques néerlandaises en raison de défaillances structurelles dans les enquêtes sur la clientèle et le suivi des transactions. Il a également précisé que les dirigeants et les responsables de la conformité peuvent être poursuivis individuellement.

Si une institution ne s'est pas contentée de ne pas signaler l'infraction, mais y a activement contribué, il ne s'agit plus seulement d'une infraction au WWFT. C'est du blanchiment d'argent à proprement parler, passible des peines maximales plus lourdes décrites précédemment. Pour les dirigeants, c'est un domaine où leur responsabilité personnelle représente un risque réel.

Conséquences professionnelles et hiérarchiques

Les notaires, experts-comptables, conseillers fiscaux et avocats peuvent également faire l'objet de procédures disciplinaires devant leurs instances respectives, qui peuvent les suspendre ou les radier. Les institutions réglementées s'exposent à des conséquences plus durables qu'une simple amende : renforcement du contrôle, imposition de conditions à leur agrément ou réévaluation de l'honorabilité de leurs dirigeants. Une affaire débutant par une sanction disciplinaire peut aboutir à un problème d'agrément.

Que se passe-t-il si vous faites l'objet d'une enquête ?

Les règles normales de la procédure pénale néerlandaise s'appliquent. Vous avez le droit de garder le silence, le droit de consulter un avocat avant et pendant l'interrogatoire, et le droit de consulter le dossier. Nous expliquons séparément la marche à suivre si vous êtes soupçonné d'une infraction et le déroulement d'une procédure pénale aux Pays-Bas . Ne reconstituez pas les faits a posteriori et ne discutez pas de l'affaire avec le client dont la transaction a été signalée. Ces deux actions pourraient transformer une position défendable en une nouvelle infraction.

Où observe-t-on le plus souvent des transactions inhabituelles ?

Quatre situations donnent souvent lieu à des signalements : l’immobilier, les liquidités, les structures d’entreprise et les cryptomonnaies ou les paiements transfrontaliers. Dans chacun de ces cas, des documents précis attestant de la provenance des fonds permettent de résoudre la plupart des problèmes.

Immobilier. Un achat financé par des fonds d'origine non documentée, un prix nettement supérieur ou inférieur au prix du marché, une revente rapide ou un achat via un réseau de sociétés attirent l'attention. Le notaire qui authentifie l'acte a l'obligation indépendante d'enquêter et de faire rapport.

Les entreprises à forte intensité de trésorerie, comme l'hôtellerie, la vente automobile, le commerce de gros et la construction, peuvent être parfaitement légales et produire des rapports, car les indicateurs objectifs sont respectés. La solution réside dans une gestion de trésorerie documentée qui explique le chiffre d'affaires, et non dans une confrontation avec la banque.

Structures d'entreprise. Les sociétés nouvellement constituées sans activité économique, un bénéficiaire effectif difficile à identifier, des prêts non documentés entre parties liées ou des factures ne correspondant à aucune livraison sont des indicateurs subjectifs classiques.

Cryptomonnaies et paiements transfrontaliers. Dans ce contexte, l'origine des fonds est souvent très difficile à établir, et les autorités de contrôle exigent davantage de preuves, et non moins.

Que faire si votre transaction est remise en question ?

Documents établis au moment de la transaction. Un client capable de présenter un contrat de vente, un relevé bancaire indiquant la provenance des fonds et une justification commerciale plausible rencontre rarement de difficultés, quels que soient les indices. En revanche, un client incapable de fournir ces documents verra souvent sa relation bancaire rompre, ce que la banque est généralement en droit de faire, et constatera que la transaction a déjà été signalée. Notre guide complet sur le blanchiment d'argent aux Pays-Bas décrit les signaux d'alerte plus en détail. Si un signalement a déjà suscité des questions de la part d'un enquêteur, notre note sur la défense contre une accusation de blanchiment d'argent explique les enjeux.

Qu’est-ce qui change avec les nouvelles règles de l’UE en matière de lutte contre le blanchiment d’argent ?

À compter du 10 juillet 2027, une grande partie du WWFT sera remplacée par un règlement européen directement applicable. Une nouvelle autorité européenne, l'AMLA, supervisera également directement certains établissements.

Le dispositif de lutte contre le blanchiment d’argent adopté en 2024 comprend un règlement applicable directement dans tous les États membres (règlement (UE) 2024/1624), une sixième directive anti-blanchiment et un règlement instituant l’Autorité de lutte contre le blanchiment d’argent (AMLA). L’AMLA, basée à Francfort, a débuté ses activités en 2025. Elle supervise directement un groupe restreint d’établissements transfrontaliers à haut risque et coordonne les autorités nationales de contrôle. Le règlement est applicable à compter du 10 juillet 2027, sous réserve de certaines exceptions.

Trois changements sont importants pour la pratique néerlandaise :

• La plupart des détails figurant actuellement dans le WWFT seront directement définis par la réglementation européenne. Les différences nationales s'atténuent et les directives néerlandaises devront être interprétées à la lumière du texte européen.
• Le champ d'application s'élargit, par exemple à davantage de fournisseurs de services liés aux cryptomonnaies et aux négociants en produits de luxe. Les clubs de football professionnels et les agents de joueurs suivront à partir du 10 juillet 2029.
• Une limite de 10 000 euros s’appliquera à l’échelle de l’UE aux paiements en espèces effectués par les commerçants pour l’achat de biens et de services, et une pièce d’identité sera exigée pour les transactions en espèces supérieures à un seuil inférieur.

Planifiez la transition dès maintenant plutôt qu'en 2027. Les dossiers clients qui ne répondent pas à la nouvelle norme devront être mis à jour, et non pas simplement conservés en l'état.

Qu'est-ce que cela signifie concrètement pour vous ?

Pour une institution relevant de la WWFT, le principal risque n'est pas de ne pas appréhender un criminel, mais de ne pouvoir justifier ses actes et leurs motivations.

Consignez votre évaluation des risques. Menez à bien l'enquête auprès du client avant d'agir. Notez les motifs de vos conclusions, signalez sans délai tout indicateur atteint et conservez le dossier pendant cinq ans. En cas de doute concernant une transaction, clarifiez-le par écrit et dans les meilleurs délais. Une décision motivée et documentée de ne pas signaler une opération peut être défendue ; une décision identique, sans trace écrite, ne le peut pas. Nous examinons régulièrement les cadres de conformité avant même que l'autorité de contrôle ne le fasse.

Si votre transaction a fait l'objet d'un signalement, sachez qu'un signalement ne constitue pas une accusation. Si la banque, un superviseur ou un enquêteur vous pose des questions, expliquez la provenance et la finalité des fonds en fournissant des documents, plutôt que d'éviter tout contact. Si les questions débouchent sur une enquête pénale, le droit pénal néerlandais s'applique et les règles de preuve et de procédure néerlandaises déterminent la suite des événements.

En résumé

• Le blanchiment d'argent est un crime relevant des articles 420bis à 420quater du Code pénal, passible de peines maximales allant de six mois à huit ans.
• Une transaction inhabituelle est une transaction qui répond à un indicateur objectif ou subjectif au sens de la WWFT ; la signaler est une obligation légale, et non une accusation.
• Seule l'unité de renseignement financier des Pays-Bas (FIU-Nederland) peut déclarer une transaction suspecte ; ce n'est qu'alors qu'elle peut donner lieu à une enquête criminelle.
• Les institutions relevant du WWFT doivent évaluer les risques, enquêter sur leurs clients, assurer un suivi, conserver les dossiers pendant cinq ans et faire rapport sans délai, et ne peuvent pas informer le client de l'existence d'un rapport.
• À compter du 10 juillet 2027, le règlement européen sur la lutte contre le blanchiment d'argent reprendra une grande partie du WWFT, notamment la limite de 10 000 euros pour les paiements en espèces.

Blanchiment d'argent ou transactions inhabituelles ?

Vous ne savez pas où vous en êtes ? Décrivez-nous votre situation. Nous vous ferons part de vos options sous 24 heures ouvrables.